2022年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告
2022年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告
2024年4月29日在阿拉善左旗第十六屆人大常委會第十八次會議上
——阿左旗審計局局長 李德湖
主任、各位副主任、各位委員：
受旗政府委托，現(xiàn)向旗人大常委會報告2022年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予審議。
一、審計整改工作部署和成效
（一）緊扣新形勢對標(biāo)新要求，強化政治屬性。旗委、政府堅持把抓實審計整改作為重大政治任務(wù)，主要領(lǐng)導(dǎo)先后多次對審計反映問題作出批示，要求各相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任單位“一把手”切實履行整改責(zé)任，各部門之間加強溝通協(xié)調(diào)，認(rèn)真抓好整改落實。旗人大強化監(jiān)督職能，在阿左旗第十六屆人大常委會第十二次會議上聽取審議了旗政府《關(guān)于2022年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》。各部門各單位對標(biāo)“如臂使指”，提高政治站位，嚴(yán)格落實旗人大十六屆第十二次會議審議意見，統(tǒng)籌一體推進(jìn)整改工作。
（二）高標(biāo)準(zhǔn)壓實審計整改責(zé)任，抓好整改落實。旗委審計辦、旗審計局堅持分類施策、精準(zhǔn)整改，將審計發(fā)現(xiàn)問題按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改要求向被審計單位提出整改要求，督促各部門單位落實整改主體責(zé)任，并對審計整改情況進(jìn)行集中和動態(tài)管理，逐項整改銷號，確保整改實效。主管部門對標(biāo)“如影隨形”，強化監(jiān)管責(zé)任，分類分析審計發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅處理“屢審屢犯”問題。各有關(guān)單位嚴(yán)格落實整改要求，堅持實事求是，區(qū)別對待，制定切實可行、符合實際的整改計劃，加快推進(jìn)整改。
（三）建立健全整改機(jī)制，促進(jìn)有效貫通。阿左旗審計局認(rèn)真落實《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的意見》，按照“全面、精準(zhǔn)、督辦、嚴(yán)格、問責(zé)、報告”六項要求，建立審計整改問題銷號制度，實行“對賬銷號”，推動審計整改工作的規(guī)范化。嚴(yán)格落實請示報告制度，有效發(fā)揮旗委審計委員會辦公室重要橋梁紐帶作用，分層級、分階段及時上報審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況，旗委審計辦2023年累計向盟委審計委員會辦公室報送各類重大事項報告15件，向旗委審計委員會報送各類請示、報告、審計專報等25件，并獲旗委和政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示23件，促進(jìn)審計整改轉(zhuǎn)化為治理效能。落實“三類監(jiān)督”貫通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強與紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡察機(jī)構(gòu)的日常協(xié)作、情況通報、線索移送、成果運用，將2023年審計發(fā)現(xiàn)問題錄入監(jiān)督貫通協(xié)同平臺，推動多部門聯(lián)動協(xié)作，有效凝聚整改合力
（四）審計整改成效顯著，彰顯“如雷貫耳”要求。截至目前，《關(guān)于2022年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》中共反映的64個問題中，要求立行立改的47個問題已完成整改41個，整改率為87.2%。要求分階段整改的13個問題相關(guān)單位正在加快推進(jìn)，總體進(jìn)展順利。要求持續(xù)整改的4個問題相關(guān)單位均制定了整改措施和計劃。
二、審計整改具體情況
相關(guān)部門和單位采取多種方式加強審計整改：通過加快資金下達(dá)、撥付進(jìn)度整改問題金額80484.09萬元；通過上繳財政資金、歸還原渠道資金、統(tǒng)籌盤活等方式整改問題金額7754.29萬元，通過調(diào)整賬目整改問題金額638.29萬元；通過規(guī)范管理等其他方式完成整改問題金額280.33萬元。
（一）旗本級預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況。
審計共發(fā)現(xiàn)問題9個，涉及金額7882.48萬元，財政部門已整改7565.56萬元，未整改316.92萬元。
1.企業(yè)上繳利潤未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理問題。審計期間涉及國有資產(chǎn)經(jīng)營收入已全部繳入國庫，納入財政預(yù)算統(tǒng)一安排使用。
2.未完成暫付款年度消化任務(wù)問題。財政部門已制定計劃逐步予以消化。
3.緩繳非稅收入7011.04萬元問題。審計期間財政部門已將上述款項按規(guī)定繳入國庫。
4.社保基金專戶暫付款長期掛賬65.79萬元問題。已收回2007年支持殘疾人創(chuàng)業(yè)借予殘聯(lián)殘疾人保障金1萬元，其余問題因歷史遺留因素，涉及事項年限較長，正在進(jìn)一步梳理中。
5.部分項目資金執(zhí)行進(jìn)度緩慢，未撥付資金805.65萬元等3個問題。一是農(nóng)牧區(qū)教職工生活補貼資金351.74萬元已全部支付到位。二是大氣污染防治專項資金62.95萬元，已支付50萬元，支付率達(dá)80%，剩余款項待完工驗收后予以支付。三是旗外事辦邊防基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)項目219.53萬元、邊防應(yīng)急搶修項目171.43萬元，已累計支付138.83萬元，剩余部分將根據(jù)項目推進(jìn)情況，逐步予以撥付。
6.總預(yù)算會計賬務(wù)處理不規(guī)范等2個問題。已按總預(yù)算會計制度規(guī)范賬務(wù)管理。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支審計查出問題的整改情況。
共審計了3個單位，發(fā)現(xiàn)問題3個，涉及金額592.27萬元，有關(guān)部門及所屬單位已全部整改。
1.未履行審核審批手續(xù)，違規(guī)出借國有資產(chǎn)問題，審計期間相關(guān)部門已收回出借資產(chǎn)。
2.完工項目未納入固定資產(chǎn)，涉及金額495.08萬元的問題。已將資產(chǎn)調(diào)整入賬。
3.多支付勞務(wù)費29.19萬元的問題。扣除以前年度醫(yī)保未核定繳納的調(diào)差部分、應(yīng)付管理費用和應(yīng)扣未扣殘疾人保障金合計6.6萬元后，已將其余22.59萬元全部上繳財政。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計查出問題的整改情況。
共審計了2個部門單位2名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和旗文化旅游開發(fā)有限公司2名主要負(fù)責(zé)人，發(fā)現(xiàn)問題30個，涉及金額1829.04萬元，已完成整改574.01萬元，未整改1255.03萬元。
1.黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方面。已完成整改509.9萬元，未整改278.47萬元。
（1）財務(wù)核算方面：一是公墓預(yù)售款60.4萬元未納入財務(wù)核算問題，審計期間有關(guān)部門已開設(shè)專用賬戶，并將涉及資金轉(zhuǎn)入該賬戶核算。二是超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出項目管理費5.35萬元問題，超標(biāo)準(zhǔn)支出資金已全部追繳并上繳財政，審計部門對超范圍支出問題給予警告處理。三是內(nèi)控制度不健全，會計資料交接不完整、未按規(guī)定辦理交接手續(xù)等問題，審計期間已辦理交接手續(xù)。
（2）資產(chǎn)管理方面：已拆除、盤虧等資產(chǎn)未進(jìn)行核銷、購置資產(chǎn)未入賬造成固定資產(chǎn)賬實、賬賬不符，共計金額79.1萬元的問題。審計期間有關(guān)部門已將未入賬資產(chǎn)調(diào)整入賬，對未核銷資產(chǎn)已上報財政部門申請核銷。
（3）工程項目管理方面：個別建設(shè)項目未辦理政府采購手續(xù)，涉及金額29.8萬元的問題。移送財政部門給予有關(guān)單位通報批評處理。
（4）優(yōu)化營商環(huán)境政策落實方面：一是相關(guān)部門拖欠民營企業(yè)賬款301.45萬元問題，已支付欠款22.98萬元，剩余278.74萬元欠款正在整改中。二是資金長期沉淀254.87萬元，未發(fā)揮效益問題，沉淀資金已按程序報批后統(tǒng)籌安排。三是有關(guān)部門應(yīng)繳未繳非稅收入54.46萬元問題，已全部繳入旗財政非稅收入專戶。
（5）其他政策措施落實方面：一是違規(guī)發(fā)放補貼資金2.94萬元問題，審計期間民政部門已全部追回。二是未經(jīng)集體決策發(fā)放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料問題，有關(guān)部門已對集體決策制度進(jìn)行了細(xì)化修訂并嚴(yán)格執(zhí)行。三是主管部門未批復(fù)所屬二級單位年度預(yù)算問題，相關(guān)部門已按預(yù)算法規(guī)定，對二級單位2023年預(yù)算進(jìn)行批復(fù)。
2.國有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。有關(guān)企業(yè)已完成整改64.11萬元，未整改976.56萬元。
（1）貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署方面：未嚴(yán)格執(zhí)行病假薪資制度，超發(fā)工資 0.89萬元的問題，審計期間已全部追回。
（2）履行重大經(jīng)濟(jì)決策職責(zé)方面：一是項目未按規(guī)定履行審批程序、未進(jìn)行充分論證，造成國有資金損失264.9萬元和投資項目購置國有資產(chǎn)閑置未發(fā)揮效益，涉及資金70萬元的問題，已移送旗國資委處理。二是未經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)向銀行貸款的問題，有關(guān)企業(yè)已按相關(guān)規(guī)定規(guī)范企業(yè)融資管理。
（3）履行財政財務(wù)和內(nèi)部管理職責(zé)方面：一是部分項目已開工未辦理施工許可證和項目未按規(guī)定履行招投標(biāo)手續(xù)問題，已移送旗住建局處理，住建部門對相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了約談。二是個別建設(shè)項目未經(jīng)驗收投入使用問題，正在組織辦理驗收手續(xù)。三是改變專項資金用途519萬元問題，已制定計劃逐步歸還。四是國有資產(chǎn)處置收入122.66萬元未上繳財政問題，已制定計劃于2024年底上繳。五是購置資產(chǎn)63.22萬元未入賬核算問題，被審單位已將相關(guān)資產(chǎn)全部入賬核算。
（四）專項資金審計查出問題的整改情況。
1.2020年至2022年城鄉(xiāng)居民最低生活保障補助資金專項審計方面：向不符合條件人員發(fā)放低保資金2.51萬元和財務(wù)核算不規(guī)范的問題，多發(fā)放低保金已全部追回。賬表不符問題已進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
2.阿左旗2022年財政資金支出進(jìn)度、補助資金專項審計方面：超過規(guī)定時限下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金指標(biāo)51068.54萬元、應(yīng)下達(dá)未下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金指標(biāo)8710.12萬元以及未盤活收回本級財力安排的結(jié)余項目資金370.39萬元問題，已全部完成整改，未下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金指標(biāo)已全部下達(dá)，結(jié)余項目資金已全部盤活收回。
3.阿拉善左旗有效擴(kuò)大投資政策落實情況進(jìn)行審計調(diào)查方面：一是個別項目用地手續(xù)不全即開工建設(shè)，未辦理土地審批手續(xù)的問題，已移送旗自然資源局依法處理，相關(guān)單位已完成用地手續(xù)辦理。二是部分項目未經(jīng)竣工驗收即投入使用和個別項目停工時間長，形成“半拉子”工程問題，涉及工程已完成竣工驗收并投入使用。
4.2022年度國家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)情況專項審計調(diào)查方面：相關(guān)部門單位完成整改20273.602萬元，未整改3910.278萬元。一是農(nóng)畜產(chǎn)品加工和冷藏保鮮倉儲等部分已完工項目未進(jìn)行竣工結(jié)算問題，截至目前，1個項目已完成竣工決算，剩余項目已報送竣工結(jié)算，待財政評審結(jié)算后辦理竣工決算。二是個別已完工項目未取得用地手續(xù)問題，有關(guān)單位已向旗自然資源局提出建設(shè)用地申請，待旗規(guī)委會通過后辦理相關(guān)手續(xù)。三是個別項目未實施或?qū)嵤┻M(jìn)度緩慢的問題，共涉及資金211萬元。未實施的項目有關(guān)單位已完成項目招標(biāo)，正在組織實施，實施進(jìn)度緩慢的項目有關(guān)部門已組織加快項目進(jìn)度，財政部門已撥付補貼資金48.02萬元。四是部分養(yǎng)殖場畜禽糞污資源化利用項目設(shè)施閑置或改變用途問題，項目實施單位已恢復(fù)利用，場外堆放的糞污已全部移入場內(nèi)。五是未及時撥付涉農(nóng)涉牧專項資金23074.4萬元、農(nóng)牧業(yè)保險保費補貼296.52萬元問題，截至目前，已支付涉農(nóng)涉牧資金19865.43萬元，其余資金財政部門將根據(jù)進(jìn)度和資金調(diào)度情況逐步予以撥付。六是違規(guī)領(lǐng)取公益林生態(tài)效益補償、草原補獎資金13.75萬元、耕地輪作補貼資金13.85萬元問題，截至目前，違規(guī)發(fā)放公益林生態(tài)效益補償、草原補獎資金已全部收回，耕地輪作補貼資金相關(guān)部門正通過法律途徑予以追繳。七是滯留“糧改飼”補助資金148萬元、“一卡通”代發(fā)戶長期沉淀資金34.32萬元問題，沉淀資金已全部上繳國庫，滯留“糧改飼”補助資金有關(guān)單位已向財政部門申請撥付。八是種公羊補貼任務(wù)超實際需求量造成資金結(jié)余392.04萬元問題，已支付下年種公羊補貼92.64萬元，新增申報種公羊補貼99.44萬元正在審核中，剩余結(jié)余資金予以盤活使用。
三、審計建議采納情況
根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題，審計機(jī)關(guān)提出審計建議34條，各相關(guān)部門單位高度重視審計提出的建議，從日常管理入手，分類梳理，多措并舉規(guī)范管理，建立健全長效機(jī)制，完善各項制度規(guī)章，推動糾正了一些長期存在的體制、機(jī)制方面的問題，將“當(dāng)下改”和“長久立”結(jié)合起來，確保審計“下半篇文章”落實落地。一是規(guī)范財政資金管理方面。旗民政局利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加強各項津補貼資格審核動態(tài)管理；旗財政局加強資金審批管理，嚴(yán)格資金申報程序，統(tǒng)籌調(diào)度及時撥付各類補貼資金。二是強化內(nèi)控管理方面。旗城執(zhí)局建立和完善內(nèi)部控制制度，督促二級單位嚴(yán)格落實垃圾分類有關(guān)制度和財務(wù)管理制度；旗財政局進(jìn)一步規(guī)范財政預(yù)算支出進(jìn)度、國有資本經(jīng)營預(yù)算和專項債券項目運行管理，細(xì)化預(yù)算編制，明確管理職責(zé)；旗民政局加強財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財政財務(wù)資金管理水平。三是推進(jìn)項目管理方面。旗農(nóng)牧局加大項目宣傳推介力度，組織5家企業(yè)利用微信公眾號、抖音等平臺宣傳阿拉善白絨山羊和雙峰駝相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大阿拉善優(yōu)質(zhì)特色產(chǎn)品的知名度和美譽度。
四、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排
從整改總體情況看，2022年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告中反映的要求立行立改的問題絕大部分已整改到位，但仍有個別問題無法短期內(nèi)完成整改，主要原因是：一是個別問題由于時間跨度久、涉及面廣等原因需一定時間進(jìn)行整改，如違規(guī)領(lǐng)取耕地輪作補貼和種公羊補貼任務(wù)超需求量問題。二是一些項目由于時間建設(shè)緊、周期短，相關(guān)前期手續(xù)不完備等原因需相關(guān)部門進(jìn)一步完善項目前期手續(xù)，如項目未按規(guī)定履行審批程序和投資項目購置國有資產(chǎn)閑置未發(fā)揮效益的問題。要求分階段整改或持續(xù)整改的個別問題整改進(jìn)度緩慢，主要原因是：一是由于財力緊張或資金困難等，一些需動用資金解決的問題無法立即完成整改，如上級專項資金撥付不及時的問題。二是有些問題整改涉及多個部門，需多方配合統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推動解決，解決周期長，需分階段逐步解決，如拖欠民營企業(yè)賬款問題。三是有些問題尚在整改期內(nèi)，如已完工建設(shè)項目未進(jìn)行竣工結(jié)算等問題。
針對未完成整改的問題，各有關(guān)部門單位均已作出詳細(xì)安排和計劃，正在穩(wěn)步推進(jìn)。旗政府將進(jìn)一步加強統(tǒng)籌調(diào)度，壓實整改主體責(zé)任，對拒不整改、推諉拖延整改、虛假整改、屢審屢犯以及履行審計整改監(jiān)督責(zé)任不到位等問題，將依規(guī)依紀(jì)依法從嚴(yán)問責(zé)，確保整改“動真格”。審計部門將持續(xù)加強跟蹤督促檢查，組織開展審計整改“回頭看”工作，推動審計整改合規(guī)到位、扎實有效。
主任、各位副主任、各位委員：
2024年是新中國成立75周年，是落實“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年。我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記關(guān)于內(nèi)蒙古的重要講話精神，緊緊圍繞自治區(qū)“闖新路、進(jìn)中游”和旗委以“六個三”具體舉措辦好“兩件大事”目標(biāo)，依法全面強化審計監(jiān)督，為奮力譜寫阿拉善左旗高質(zhì)量發(fā)展新篇章貢獻(xiàn)審計力量！